База знаний

910.00 Налоги (salyk.kz) Налоговая отчётность Легко — можно сделать самому Раз в полгода ИП

ФНО 910.00 — Упрощённая декларация (ИП)

Полугодовая декларация. Ставка 4% от дохода (базовая; акимат может установить от 2% до 6%). Социальный налог отдельно НЕ уплачивается — включён в ставку. Сокращение на 1,5% за каждого работника (при ЗП ≥ 23 МРП/мес).

⚠ Штраф: 15 МРП = 64 875 тг 5 000 — 15 000 тг

910.00 Налоги (salyk.kz) Налоговая отчётность Легко — можно сделать самому Раз в полгода ТОО

ФНО 910.00 — Упрощённая декларация (ТОО)

Полугодовая декларация. Ставка 4% от дохода (базовая; акимат может установить от 2% до 6%). СН отдельно не уплачивается. Сокращение на 1,5% за каждого работника (при ЗП ≥ 29 МРП/мес).

⚠ Штраф: 30 МРП = 129 750 тг 8 000 — 25 000 тг

100.00 Налоги (salyk.kz) Налоговая отчётность Сложно — рекомендуется специалист Ежегодно ТООАО

ФНО 100.00 — Декларация по КПН (общий режим)

Годовая декларация по корпоративному подоходному налогу. Ставка КПН: 20% (общая), 25% (банки, букмекеры), 3% (с/х), 6% (с/х кооперативы), 5% (соцсфера). Срок подачи: 31 марта. Уплата: 10 апреля.

⚠ Штраф: 30 МРП = 129 750 тг 30 000 — 150 000 тг

220.00 Налоги (salyk.kz) Налоговая отчётность Сложно — рекомендуется специалист Ежегодно ИП

ФНО 220.00 — Декларация по ИПН (ИП, общий режим)

Годовая декларация по ИПН. Ставка: 10% (доход до 8 500 МРП/год ≈ 36,8 млн тг), 15% (сверх этого). Срок: 31 марта следующего года.

⚠ Штраф: 15 МРП = 64 875 тг 25 000 — 80 000 тг

200.00 Налоги (salyk.kz) Зарплата и отчётность по сотрудникам Средне — может потребоваться помощь Ежеквартально ИПТООАОКХ

ФНО 200.00 — ИПН и СН за работников (квартальная)

Квартальная декларация по ИПН (удержанному из зарплат) и социальному налогу. Срок: 15 число 2-го месяца после квартала (Q1→15 мая, Q2→15 авг, Q3→15 ноя, Q4→15 фев).

⚠ Штраф: 15 МРП = 64 875 тг 10 000 — 30 000 тг

300.00 Налоги (salyk.kz) НДС (налог на добавленную стоимость) Сложно — рекомендуется специалист Ежеквартально ИПТООАО

ФНО 300.00 — Декларация по НДС (квартальная)

Квартальная декларация по НДС. Ставка с 2026: 16% (ранее 12%). Льготная ставка 5% — лекарства, медизделия. Срок подачи: 15-е число 2-го месяца после квартала. Уплата: 25-е число 2-го месяца.

⚠ Штраф: 30 МРП = 129 750 тг 15 000 — 50 000 тг

700.00 Налоги (salyk.kz) Имущественные и земельные налоги Средне — может потребоваться помощь Ежегодно ТООАО

ФНО 700.00 — Налог на имущество и земельный налог

Годовая декларация. Налог на имущество юрлиц: 1,5% от среднегодовой балансовой стоимости. Земельный налог — по базовым ставкам. Срок: 31 марта.

⚠ Штраф: 30 МРП = 129 750 тг 10 000 — 40 000 тг

Налоги (salyk.kz) Налоговые платежи Легко — можно сделать самому Раз в полгода ИПТОО

Уплата налога по упрощённой декларации (910)

Уплата ИПН/КПН и СН по ФНО 910. Срок: 25 число 2-го месяца после полугодия (25 августа за 1П, 25 февраля за 2П).

Налоги (salyk.kz) Налоговые платежи Легко — можно сделать самому Ежемесячно ТООАО

Авансовый платёж по КПН (ежемесячно)

Ежемесячные авансовые платежи по КПН. Срок: 25 число текущего месяца. Сумма определяется по расчёту из формы 101.

Налоги (salyk.kz) Налоговые платежи Легко — можно сделать самому Ежеквартально ИПТООАО

Уплата НДС (квартальная)

Уплата НДС за квартал. Срок: 25 число 2-го месяца после отчётного квартала. Ставка 16% с 2026 года.

Налоги (salyk.kz) Налоговые платежи Легко — можно сделать самому Ежегодно ТООАО

Уплата КПН за год (до 10 апреля)

Окончательная уплата КПН за предыдущий год. Срок: 10 апреля следующего года (после подачи формы 100 до 31 марта).

Налоги (salyk.kz) Социальные отчисления и взносы Легко — можно сделать самому Ежемесячно ИПТООАОКХ

СН — Социальный налог — 6% (ежемесячно)

Социальный налог: 6% от (доход работника − ОПВ − ВОСМС). За счёт работодателя. С 2026 года СО больше НЕ вычитается из СН (ранее формула была: 11% − СО). Уплата до 25 числа.

Налоги (salyk.kz) НДС (налог на добавленную стоимость) Легко — можно сделать самому Ежемесячно ИПТООАО

Выписка ЭСФ — электронных счетов-фактур (esf.gov.kz)

Все плательщики НДС обязаны выписывать ЭСФ через ИС ЭСФ (esf.gov.kz). Срок: 15 календарных дней с даты совершения оборота.

⚠ Штраф: 30 МРП = 129 750 тг

Налоги (salyk.kz) Регистрация и лицензии Средне — может потребоваться помощь Разовое ИПТОО

Применение онлайн-ККМ с передачей данных в ОФД

Обязательно для всех, кто принимает наличные платежи. ККМ должна быть подключена к ОФД (оператору фискальных данных) и передавать чеки в реальном времени.